Inversión extranjera en Estados Unidos

Agradecimientos

Prólogo
Antonio Aljure

Presentación
Miguel Gómez

Capítulo I
Las garantías y limitaciones impuestas a la inversión extranjera por vía de ley federal, estatal y de tratados internacionales
Introducción
Convivencia de las regulaciones federal y estatal
Poderes regulatorios federales
Límites generalmente impuestos por el poder federal a la inversión extranjera
Límites a que está sujeto el poder federal
Compromisos internacionales que afectan el tema de la inversión extranjera
Cláusulas más importantes presentes en los compromisos internacionales relativas al derecho de igualdad
Diferentes tipos de acuerdos internacionales
El ejemplo de NAFTA
Obligaciones adquiridas por medio del GATT, rondas de Uruguay y Doha
Derechos y obligaciones generalmente pactados en acuerdos internacionales

Capítulo 2
Restricciones impuestas por la ley Exon Florio a la inversión extranjera
Introducción
Generalidades de Exon Florio
El concepto de extranjero de Exon Florio
El gobierno extranjero participante
La persona de Estados Unidos
Indeterminación del concepto de seguridad nacional
Efectos de control o propiedad por parte de un gobierno extranjero
Conclusión

Capítulo 3
Requisitos federales para reportar ciertas inversiones extranjeras directas en Estados Unidos-AFIDA e ISSA
Introducción
Generalidades de IISA-AFIDA
Ley de vigilancia de inversiones internacionales e intercambio de servicios-IISA
AFIDA e IISA: efectividad

Capítulo 4
Leyes de promoción de la competencia que afectan la inversión extranjera
La ley Sherman
Artículo 7º de la ley Clayton
Clases de transacciones restringidas bajo la ley de Clayton
Transacciones que deben ser reportadas ante la comisión federal de comercio (FTC) y/o el departamento de justicia
Revisión preliminar antes de la transacción
Segunda solicitud de información
La importancia para el empresario de la guía de fusiones
Fusiones horizontales según la guía de 1992
Disminuir la competencia a través de actividad coordinada
Disminuir la competencia a través de una actividad unilateral
Fusiones verticales y la visión de la guía de fusiones de 1984
Fusiones conglomeradas
El proceso analítico de una fusión bajo la guía de 1992
Mercado donde se mueve el producto
Mercado geográfico
Cuota del mercado y concentración
Midiendo la concentración del mercado
La eficiencia como argumento en defensa de las fusiones
Defensa de la empresa en crisis o failing company defense
Procedimientos de revisión previa en los procesos de fusión
Los Joint ventures o alianzas estratégicas y la ley de promoción de la competencia
La ley internacional de asistencia en materia de leyes de promoción de la competencia, o International antitrust enforcement asístanse act
Iniciativas bilaterales y acuerdos de cooperación
Cooperación multilateral

Capítulo 5
Consideraciones ambientales al momento de desarrollar una inversión en Estados Unidos
Clean Water Act (CWA)
The Resource Conservation and Recovery Act (RCRA)
Clean Air Act (CAA)
Control al inversionista
Leyes sobre asuntos especiales

Capítulo 6
La inversión extranjera y la ley penal en Estados Unidos
Introducción
Prácticas restrictivas de la competencia
Ley federal de campañas electorales
Ley de prácticas de corrupción en el extranjero
Prácticas prohibidas a los emisores de títulos valores
Prácticas prohibidas a los asuntos domésticas
Fraude
Fraude por correo y fraude por cable de comunicación
Fraude a institución financiera
Lavado de dinero
Lavado de instrumentos monetarios
Involucrarse indebidamente en transacciones financieras
La ley contra el crimen organizado y las organizaciones corruptas (racketeer influenced and corrupt organizations)

Capítulo 7
Visas a Estados Unidos para ejecutivos e inversionistas
Introducción
La ley de inmigración y las agencias que la ejecutan
Las visas de inmigrante y de no inmigrante
Diferencia entre visa y estatus
Procesamiento de visas y seguridad nacional
Transferencia entre compañías. Visas temporales y residencia permanente
Visas para empleados con ocupaciones especiales: visas temporales
Las visas temporales o de corto tiempo para negociantes
Residencia permanente para profesionales con grados avanzados y extranjeros con habilidades excepcionales

Capítulo 8
Formas asociativas en la legislación de Estados Unidos
Introducción
El comerciante o único propietario (sole proprietorship)
La asociación general (general partnership)
La asociación limitada (limited partnership)
Las corporaciones o sociedades anónimas (corporations)
Las compañías de responsabilidad limitada (limited liability companies-LLC)

Capítulo 9
Régimen general de impuestos para el inversionista extranjero
Introducción
El impuesto a la renta
Impuesto sobre ganancias de sucursales (Branch Profits Tax)
Tratados internacionales en materia de impuestos
Impuestos a la transferencia de patrimonios
Impuesto sobre herencias
Impuesto sobre donaciones
Impuesto sobre bienes que se transfieren a una tercera o cuarta generación (Generation Skipping Taxes)

Capítulo 10
Implicaciones tributarias de la adquisición de una compañía de Estados Unidos por parte de una compañía extranjera
Introducción
Adquisiciones de acciones y activos, sujetas a impuesto
Compra de acciones
Compra de activos
Parte II: adquisiciones libres de impuestos en su totalidad o en parte

Capítulo 11
Consideraciones corporativas y de mercado público de valores que afectan la adquisición de compañías en Estados Unidos por parte de inversionistas extranjeros
Introducción
Ley federal y ley estatal
Adquisiciones negociadas de compañías transadas en mercado público de valores a través de ofertas públicas de adquisición
Adquisiciones negociadas usando títulos valores del adquiriente como parte del precio
Inversiones como posición minoritaria
Adquisiciones hostiles

Capítulo 12
Restricciones estatales para la posesión de finca raíz por parte de extranjeros
Introducción
Límites estatales a la tenencia de la finca raíz
El concepto de extranjero
El caso de los predios agrícolas
Las restricciones estatales versus las leyes federales y los tratados internacionales

Capítulo 13
Ley de inversión extranjera en finca raíz-FIRPTA
Introducción
La calidad de extranjero en materia tributaria
Qué es un interés en finca raíz de Estados Unidos (USRPI)
El concepto de interés directo en finca raíz
El concepto de interés en una corporación doméstica dueña de un interés en finca raíz (USRPHC)
USRPI en entidades transparentes
Posibles formas de estructurar una inversión
Disposiciones de USRPI que son gravadas y aquellas que no lo son
El requisito de realizar la retención

Capítulo 14
Restricciones federales para la participación de inversionistas extranjeros en contratos de defensa y otros contratos gubernamentales
Introducción
Transporte aéreo internacional
Industria marítima
La ley de compra a americanos (Buy American Act-BAA)
Los contratos de compraventa militares por extranjeros (Foreign Military Sales (FMS) contracts)
Aplicación de la ley de compras a americanos
El programa de balanza de pagos (Balance of Payments Program-BOPP)
Restricciones especiales del departamento de defensa para el abastecimiento de artículos extranjeros
Abastecimiento proveniente de países prohibidos
Restricciones para el cumplimiento de contratos por fuera de Estados Unidos
Acuerdos internacionales que abren el mercado de abastecimiento de Estados Unidos
Los acuerdos de abastecimiento en la organización mundial del comercio-WTO
Otros acuerdos de libre comercio
La ley de acuerdo de comercio de 1979 (Trade Agreements Act)
Restricciones de acceso a información clasificada
Restricciones para el acceso a tecnología controlada sin clasificar

Capítulo 15
Inversión extranjera en la industria de la comunicación en Estados Unidos
Introducción
Los artículos 310 (a) y 310 (b) de la ley de comunicaciones
Comunicaciones inalámbricas, transmisión, radio móvil comercial, common carrier y otros servicios de radio
Conflictos en las propuestas de adquisición públicas
Sistemas experimentales de radio, especiales y de seguridad
Common Carriers

Capítulo 16
Restricciones federales a la inversión extranjera directa en recursos energéticos
Combustibles nucleares
Minerales no nucleares
Recursos hídricos
Empresas de energía eléctrica y gas natural

Capítulo 17
Restricciones a la inversión extranjera en la industria marítima
Introducción
La nacionalidad de una embarcación
Requisitos generales de documentación
Requerimientos de ciudadanía para el comercio costero
Venta de una embarcación estadounidense a un extranjero (no ciudadano)
Transferencia de la propiedad en un proceso judicial de remate
Programas de financiamiento federal
Programa de seguridad marítima
Fondo de capital de construcción
Fondo de reserva de la construcción
Programa de garantía de préstamo
Preferencias para contratar carga
Programa del banco de exportaciones e importaciones (Ex-Im Bank)
Reglamentación para cierto tipo de embarcaciones

Capítulo 18
Regulación federal a la inversión extranjera en la industria pesquera de Estados Unidos
Introducción
Regulación pesquera: las leyes aplicables
Tratados internacionales
Implementación de las leyes a través de las agencias
Limitaciones sobre el control de embarcaciones pesqueras en consideración de la ciudadanía
Cumplimiento ante las agencias reguladoras
El crédito extranjero y la empresa pesquera estadounidense