Derecho tributario. Escritos y reflexiones

1. Aspectos generales del derecho tributario
El establecimiento, la determinación y la revisión de los tributos
Introducción
El establecimiento de los tributos
La determinación de los tributos
La revisión de los tributos
La codificación en América Latina
Introducción
Normas generales
Tributos y obligación tributaria
Derechos y deberes de la administración y los contribuyentes
Composición de los modelos en materia de pruebas
Comparación de los modelos en procedimientos
Conclusiones

Interpretación de la ley tributaria
Aspectos generales
Tendencias generales sobre interpretación jurídica
La interpretación jurídica en el derecho tributario
La interpretación de la ley colombiana
La integración de la ley tributaria
La concordancia entre los supuestos legales y los hechos
Conclusiones

La seguridad jurídica en el derecho tributario colombiano
Introducción
El principio de la legalidad
La potestad reglamentaria
La jurisprudencia
Los conceptos de la DIAN
Irretroactividad de las leyes tributarias
Las situaciones jurídicas consolidadas en materia tributaria
Interpretaciones con autoridad
La confianza legítima
Los contratos de estabilidad jurídica
Conclusiones

La ley estatutaria tributaria
Introducción
Derechos y deberes fundamentales
Leyes estatutarias
Objetivos de la ley
División del derecho tributario
El principio de la legalidad
El principio de equidad
Principio de la seguridad jurídica
Principio de la eficiencia
La interpretación de la ley tributaria
Conclusiones

Cambios en el derecho tributario durante la segunda mitad del siglo XX
Fundamentos constitucionales del derecho tributario
Impuesto sobre la renta
Impuesto sobre las ventas
Procedimiento y recaudos
Conclusiones

Aportes de los rosaristas al derecho tributario en el siglo XX (de 1940 a 1959)
Introducción
Una rosarista ilustre en el derecho tributario
Otros rosaristas importantes en el derecho tributario

2. Aspectos del derecho tributario
Normas del impuesto de renta en Colombia con efectos internacionales
Introducción
Residencia y nacionalidad
Fuente de la renta
Gastos en el exterior
Retenciones en la fuente
Otras instituciones
Conclusiones

Régimen especial del impuesto de renta

Introducción
Beneficios del régimen especial
Sujetos del régimen especial
Determinación de los beneficios fiscales
La exención del beneficio
Conclusiones

Ingresos, exclusiones e incentivos
Introducción
Los ingresos
Las exclusiones
Los incentivos
Conclusiones

3. El derecho tributario y el derecho de los contratos
La tributación sobre la renta de las sociedades y de los socios
Introducción
La tributación sobre la renta de las sociedades
La tributación sobre la renta de los socios
Conclusiones

La intermediación comercial frente a los impuestos
Introducción
Concepto y formas de l intermediación
Intermediación representativa
El mandato representativo
La preposición
La agencia comercial
Intermediación no representativa
Principales casos

La empresa unipersonal en el derecho tributario
Introducción
Regulación mercantil
Aspectos tributarios
Conclusiones

El tratamiento tributario del fideicomiso en Argentina, Colombia, Costa Rica, México y Perú
Introducción
Elementos esenciales del contrato fiduciario
El impuesto sobre la renta
Impuestos por enajenaciones ocasionales
Impuestos sobre donaciones o sucesiones
Impuesto al valor agregado (IVA)
Impuesto de timbre o registro
Impuestos locales
Conclusiones

4. Algunos escritos sobre literatura jurídica en general
Una visión de la filosofía del derecho
Introducción
Ontología jurídica
Deontología jurídica
Fenomenología jurídica
Conclusiones

Cátedra Antonio Rocha

Introducción
El tema de nuestro tiempo
El planteamiento idealista en filosofía del derecho
Planteamiento humanista en filosofía del derecho
Los derechos humanos
El individualismo
Los deberes humanos
La procedencia de las medidas cautelares en el seguro educativo
La consulta formulada
Cuestión metodológica
La ponencia del académico Bejarano Guzmán
Comentario del académico Cangrejo Cobos
Comentario del académico Guarín Ariza
Comentarios del suscrito
Conciliación de las opiniones expuestas
Conclusión

La regulación jurídica de las cuentas corrientes y de ahorros inactivas
Interrogantes
Normatividad vigente
Contabilización
Posibilidad de calificación como bienes mostrencos
Posibilidad de la prescripción
Conclusiones

Bibliografía